在现实案例中，企业出于不同的业务形态和目的，采用了不同的激励工具，由此可见，长期的股权激励计划不能一概而论。一个完整的股权激励计划，包括了方案设计、信托&税务筹划、数据管理和行权落地，接下来我们围绕这4大环节，看看都有哪些注意要点。

▎方案设计

方案设计是整个股权激励计划的核心，一般由专业的股权激励方案设计公司安排。而在方案设计环节中，大家一般都着重关注什么时候开始、期权池有多大、给哪些员工等方面，这里就个人与上百家企业创始人沟通的经验，聊聊自己的看法。

股权激励方案什么时候启动，个人认为越早启动越好，因为时间越早，激励的作用就能够越早地发挥出来，也能够在早期吸引人才加入推动业务发展成熟，企业应该A轮就开始考虑股权激励事宜，当然在发放时需要注意比例的问题。

一般而言，企业会留出8%-15%的期权池用于股权激励，当然也会根据公司的业务形态不一样上下浮动，但整体而言期权池子就这么大，股票期权是很珍惜、份额有限并且不容易再生的资源，将这样的资源给到哪些员工，创始人应该提前心里有数。

在发放对象上，以研发产品为主的知识型企业，全员持股是可以理解的，但如果是销售为导向的公司，因为销售有成熟的分成和薪酬体系，股权并不一定是员工所需，还需要根据公司实际情况量体裁衣。

▎信托与税务筹划

对于企业创始人和高管来说，上市将会带来一笔巨大的财富，大多数人会使用信托作为保护家族资产的工具。而在员工层面，集合信托也可以用来统一管理激励的股权，信托的应用范围逐渐得到拓展，是股权激励中不可忽视的一环。

此外，在公司进行股权激励时，如何帮助企业规划税务以提高股权激励净收益，是实操中的关键性问题，因为行权时所需缴纳的“工资薪金所得税”税率高达45%，没有提前做好税务规划会让激励效果打折，税务筹划也同样非常重要。

这两项内容对专业度的要求非常高，企业一般需要律师事务所、会计事务所给到支持，时间建议在企业准备上市前开始张罗。

▎数据管理

股权激励是伴随企业创立到上市的一个长时间跨度的事情，其中涉及人员众多、场景众多，而且激励工具不同，产生的数据量也非常巨大，如果企业用Excel处理数据，不仅安全性低，容易造成数据丢失、数据被盗等问题，维护起来人力成本较大且效率较低，一般建议企业用系统来统一管理。

此外，现在许多创业公司业务不仅瞄准国内市场，也放眼海外市场，所以员工会遍布全国乃至全球各地，在进行股权激励时，如果让激励员工都到公司总部进行签字，第一影响其工作，第二浪费公司成本，第三占用员工时间，如果能够有系统让员工全程远程签署，将会更加高效，这也是建议公司使用系统进行数据管理的一大理由。

而在公司选择系统时，首要的考虑因素就是安全，要对系统的安全性提出极高的要求，公司在考量供应商的系统安全性可以采用两种方法，一是技术人员的测试和验收，二是看系统认证报告。例如是否具有SOC1审计报告、ISAE3402报告、ISO27001报告等国际权威的信息安全认证。

▎行权落地

个人认为，行权执行实际上是整个股权激励流程中最复杂、最繁琐的环节，因为股权激励牵涉到非常多的员工，但对员工而言，其实没有一个清晰的认知，对于股票、交易、质押、解禁等等方面都不够了解。在这样的背景下，若员工开始行权，将给人力、财务等人员产生非常巨大的咨询工作，纯靠人工解决费时费力，同样建议使用系统为员工的咨询和行权去服务。

同时，企业境外上市，无论是香港还是美国，在股票解禁期之后，员工进行交易或者抵押，都需要券商介入帮忙，而这家券商在香港或者美国都要实体运营。并且在这个环节上，在香港需要和公司过户处打交道，在美国需要和存托行打交道，所以在券商的选择上，经验是否丰富是一大考量点。

最后，每家企业都希望自身能够基业长青，那么股权激励将成为一件更加长期的事情，企业会出现每年都有员工行权的情况，包括新进、第一次行权的员工。如果针对这部分员工每年都要进行培训和咨询，同样会带来很大的无效工作量，企业也需要考虑用一套功能强大但简单易懂、让员工对行权过程一目了然能够便捷操作的系统解决。

总的来说，数据管理和行权落地是整个股权激励计划最关键的两个环节，关系到整个股权激励是否能顺利完成，真正实现股权激励的效果。做好这两个环节，一方面可以减少公司的运营摩擦和隐形成本，另一方面也提升了员工体验。

而要顺利完成这两大环节，建议企业使用一套系统一站式覆盖，让企业的股权激励计划完美落地，这套系统应该具备以下特点：

绝对安全

能够处理大量数据，并将数据可视化呈现

可以让员工快速了解持有股权情况，且能辅助后续行权操作

最好系统提供方有券商资质且经验丰富

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富途具有万人规模的行权落地实践经验，经过多年打磨，系统稳定性与业务流程上的体验日趋极致。此外富途ESOP完善的内控管理、安全的运行体系和专业的技术实力获得ISO27001 报告、SCO1 审计报告等多项国际权威标准认可，充分保障企业的数据安全和业务安全。

全自研的前中后台系统，让富途ESOP股权激励管理灵活性更强、响应更快。在公司侧，富途提供专业高效的管理员系统，让决策者清晰掌握期权现状，便捷管理;在员工侧，可视化的数据管理系统，让员工更直接地感受到激励的价值。

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